Федор, не сумевший стать актером, стремится помочь своему брату Никите вернуть способность ходить. Чтобы заработать на операцию, он подрабатывает в костюме Деда Мороза, принимая праздничные заказы. Его считают самым печальным Дедом Морозом, ведь помимо всех трудностей, прямо перед Новым годом его покинула любимая.
И вот, в последний день уходящего года, он стучится в дверь очередной квартиры, чтобы вручить подарки двум детям от их родителей. Именно в этот момент начинается подлинное новогоднее чудо.